Services
Erfenis afwikkelen in Spanje
wat u moet weten als Nederlandse erfgenaam
Het overlijden van een dierbare is ingrijpend genoeg. Wanneer de overledene daarnaast een woning of andere bezittingen had op Ibiza, komen daar al snel complexe juridische en administratieve verplichtingen bij kijken. Een Spaanse nalatenschap afwikkelen verschilt wezenlijk van een Nederlandse erfenis en vraagt om specifieke notariële en fiscale stappen binnen Spanje.
Als Nederlandse erfgenaam kunt u niet simpelweg een Nederlandse verklaring van erfrecht of een Nederlandse akte van overlijden overleggen en verwachten dat de Spaanse instanties dit zonder meer accepteren. De Spaanse rechtsorde kent haar eigen procedures, haar eigen termijnen en haar eigen belastingregels, en die gelden ook voor u als buitenlandse erfgenaam.
Wij begeleiden Nederlandstalige erfgenamen door het volledige proces van de Spaanse nalatenschapsafwikkeling. Helder, zorgvuldig en in uw eigen taal.
Waarom is een Spaanse nalatenschapsafwikkeling apart vereist?
Veel mensen gaan ervan uit dat een Nederlandse erfenis automatisch ook de in Spanje gelegen bezittingen omvat. Dat is juridisch gezien niet onjuist, maar in de praktijk werkt het anders. Spaans vastgoed en andere in Spanje geregistreerde bezittingen kunnen pas worden overgedragen aan erfgenamen nadat de nalatenschap formeel is afgewikkeld via een Spaanse notariële akte en de verschuldigde Spaanse erfbelasting is voldaan.
Zolang dit niet is geregeld, staat de woning of het vermogen nog op naam van de overledene. U kunt het pand in die periode niet verkopen, niet overdragen en ook niet zonder complicaties beheren. Bovendien geldt in Spanje een termijn van zes maanden na het overlijden waarbinnen de erfbelasting moet worden aangegeven, ongeacht of de afwikkeling al volledig is afgerond.
Welk recht is van toepassing op
een Spaanse nalatenschap?
Dankzij de Europese Erfrechtverordening (EU 650/2012) geldt als hoofdregel dat het recht van het land waar de overledene zijn gewone verblijfplaats had, van toepassing is op de volledige nalatenschap. Voor Nederlanders die in Nederland woonachtig waren, betekent dit doorgaans dat het Nederlandse erfrecht van toepassing is, ook op de in Spanje gelegen bezittingen.
Had de overledene echter zijn gewone verblijfplaats op Ibiza, dan is in beginsel het Spaanse erfrecht van toepassing. Heeft de overledene in zijn of haar testament expliciet gekozen voor de toepassing van het recht van zijn nationaliteit, zoals mogelijk is onder dezelfde verordening, dan prevaleert die keuze.
Welk recht van toepassing is, heeft directe gevolgen voor de verdeling van de nalatenschap, de rechten van erfgenamen en de fiscale behandeling. Wij adviseren u hierover aan het begin van de procedure.
Benodigde documentatie voor de afwikkeling van
een Spaanse nalatenschap
Een zorgvuldige voorbereiding is essentieel. De volgende documenten zijn doorgaans vereist bij de notariële afwikkeling van een Spaanse nalatenschap:
-
-
-
-
- Internationale overlijdensakte van de overledene, voorzien van apostille en beëdigde vertaling in het Spaans
- Certificaat van het Spaanse Centraal Testamentenregister (Registro General de Actos de Última Voluntad) bevestigt of er een Spaans testament is geregistreerd
- Het Spaanse testament van de overledene, indien aanwezig
- Bij afwezigheid van een Spaans testament: het buitenlandse testament voorzien van apostille en beëdigde vertaling, of een verklaring van erfrecht opgesteld door een bevoegde notaris
- Geldige identiteitsbewijzen van alle erfgenamen (paspoort of Europese identiteitskaart)
- NIE-nummers van alle erfgenamen die in Spanje bezittingen erven
- Eigendomsakte(n) van de in Spanje gelegen onroerende goederen
- Recente nota simple van elk betrokken onroerend goed (uittreksel uit het eigendomsregister)
- Laatste aanslagen onroerende zaakbelasting (IBI) en eventuele openstaande gemeentelijke heffingen
- Bankafschriften en saldi van Spaanse bankrekeningen op de datum van overlijden
- Taxatierapport of waardebepaling van het onroerend goed voor de berekening van de erfbelasting
- Verklaring dat er geen openstaande schulden zijn bij de vereniging van eigenaars, indien van toepassing
-
-
-
De erfbelasting op de Balearen,
wat u moet weten
Spanje kent erfbelasting op regionaal niveau. Op de Balearen, de autonome regio waaronder Ibiza valt, gelden eigen tarieven en vrijstellingen die kunnen afwijken van het nationale tarief. Voor directe erfgenamen in rechte lijn, zoals kinderen en echtgenoten, zijn de vrijstellingen op de Balearen relatief gunstig ten opzichte van andere Spaanse regio’s.
Als buitenlandse erfgenaam zonder fiscale woonplaats in Spanje werd u tot voor kort belast op basis van het nationale tarief, dat doorgaans minder gunstig uitviel. Na een uitspraak van het Europese Hof van Justitie hebben ook niet-ingezeten erfgenamen in veel gevallen recht op toepassing van de regionale tarieven. Wij adviseren u over uw specifieke situatie en verwijzen u waar nodig door naar een Spaanse fiscalist.
Het proces van nalatenschapsafwikkeling
stap voor stap
Stap 1 — Vaststellen wie de erfgenamen zijn
Op basis van het testament of, bij afwezigheid daarvan, het toepasselijke erfrecht wordt vastgesteld wie de erfgenamen zijn en in welke verhouding zij erven. Indien er geen Spaans testament is, is een verklaring van erfgenamen (declaración de herederos) vereist.
Stap 2 — Inventarisatie van de Spaanse nalatenschap
Alle in Spanje gelegen bezittingen en eventuele schulden van de overledene worden in kaart gebracht. Dit omvat onroerend goed, banktegoeden, voertuigen en andere geregistreerde vermogensbestanddelen.
Stap 3 — Waardering van de nalatenschap
De bezittingen worden gewaardeerd voor de berekening van de verschuldigde Spaanse erfbelasting. Voor onroerend goed is een professionele taxatie of een waardebepaling op basis van kadastrale gegevens vereist.
Stap 4 — Opstellen van de nalatenschapsakte
De notaris stelt de akte van nalatenschapsafwikkeling (escritura de aceptación y adjudicación de herencia) op. Hierin worden de erfgenamen, de bezittingen en de verdeling vastgelegd. Alle erfgenamen dienen de akte te ondertekenen. In persoon of via een notariële volmacht.
Stap 5 — Aangifte en betaling van de Spaanse erfbelasting
Binnen zes maanden na het overlijden moet aangifte worden gedaan van de Spaanse erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). De hoogte van de belasting is afhankelijk van de waarde van de nalatenschap, de verwantschap tussen erflater en erfgenamen en de autonome regio waar de bezittingen zich bevinden. Op de Balearen, waartoe Ibiza behoort, gelden specifieke tarieven en vrijstellingen.
Stap 6 — Inschrijving in het eigendomsregister
Na betaling van de erfbelasting wordt de overdracht van het onroerend goed ingeschreven in het Spaanse eigendomsregister (Registro de la Propiedad). Pas na deze inschrijving staat het pand officieel op naam van de erfgenamen.
Stap 7 — Aanpassing van bankrekeningen en overige registraties
Tot slot worden eventuele Spaanse bankrekeningen, voertuigen en andere geregistreerde bezittingen op naam van de erfgenamen gezet.
Veelgestelde vragen over erfenis afwikkelen in Spanje
Hoe lang heeft u de tijd om een Spaanse nalatenschap af te wikkelen?
De Spaanse erfbelasting moet binnen zes maanden na het overlijden worden aangegeven. Voor de volledige notariële afwikkeling geldt geen wettelijke eindtermijn, maar uitstel leidt tot hogere belastingen, rente en mogelijke boetes. Hoe eerder u start, hoe beter.
Wat als er geen Spaans testament is?
Zonder Spaans testament moet worden vastgesteld wie de erfgenamen zijn op basis van het toepasselijke erfrecht. Dit vereist een notariële verklaring van erfgenamen (declaración de herederos) en aanvullende documentatie. De procedure is tijdrovender, maar volstrekt haalbaar. Wij begeleiden u door dit proces.
Kunnen erfgenamen de nalatenschap ook verwerpen?
Ja. Erfgenamen hebben in Spanje het recht de nalatenschap te aanvaarden of te verwerpen. Verwerping dient notarieel te worden vastgelegd. Dit kan relevant zijn wanneer de schulden de bezittingen overstijgen of wanneer de fiscale gevolgen van aanvaarding ongunstig zijn.
Moet ik persoonlijk naar Ibiza voor de nalatenschapsafwikkeling?
Dat hoeft niet. U kunt een notariële volmacht verlenen aan een vertegenwoordiger op Ibiza die namens u de akte ondertekent. Dit is een veelgebruikte en juridisch volledig geldige optie voor buitenlandse erfgenamen.
Moet ik ook in Nederland aangifte doen van de Spaanse erfenis?
Als Nederlands ingezetene bent u in Nederland belastingplichtig voor de gehele nalatenschap, inclusief buitenlandse bezittingen. In veel gevallen geldt echter een verrekening voor de in Spanje betaalde erfbelasting, zodat u niet dubbel belast wordt. Wij adviseren u hierover en verwijzen u indien nodig door naar een Nederlandse belastingadviseur.
Wat zijn de kosten van een Spaanse nalatenschapsafwikkeling?
De kosten bestaan uit notariskosten, inschrijvingskosten bij het eigendomsregister, de verschuldigde erfbelasting en eventuele advieskosten. De hoogte varieert sterk per situatie en is afhankelijk van de omvang en samenstelling van de nalatenschap. Wij geven u vooraf volledig inzicht in de te verwachten kosten.
Hulp nodig bij het afwikkelen van
een erfenis op Ibiza?
Wij begeleiden u door de volledige procedure van de eerste inventarisatie tot de definitieve inschrijving in het eigendomsregister, in het Nederlands, met kennis van de Spaanse wet- en regelgeving op Ibiza.
Neem contact op voor een afspraak of stel uw vraag direct via ons contactformulier.
Over ons
Persoonlijke aandacht in het Nederlands, en maximaal gemak en flexibiliteit voor notariële akten, zowel persoonlijk als op afstand, in overeenstemming met de geldende Europese regelgeving.